發(fā)布時間：2025-04-07 熱度：1037

    各位老板們好啊，今天小編化身"香港稅務百事通"，帶你們解鎖這個讓無數(shù)企業(yè)頭禿的報稅江湖。在香港辦公司，香港公司報稅就像闖關游戲——稍不注意就要被稅局"重點關照"！本期小編關鍵詞：利得稅、核數(shù)師報告、不活動公司！

    一、香港公司報稅是個啥？

    香港稅局的"年度大考"，每年4月1日-5月15日是報稅季。想比大家已經(jīng)拿到今年香港稅務局郵寄的稅表了，但別以為只是填個表這么簡單！

    每年的審計季，很多公司都因為各種問題而面臨罰款、賬戶被凍結(jié)的問題。這里小編以漏稅為例：你在香港賣貨賺了100萬，要交利得稅（稅率8.25%-16.5%），但要是只報了80萬，恭喜你獲得"稅務審查豪華套餐"，分分鐘罰到懷疑人生！

    二、香港公司報稅時間表：別等到最后一天！

    1.新成立公司的首次報稅安排

    對于2024年1月1日成立的公司而言，首次報稅時間節(jié)點需特別注意。根據(jù)香港稅務局規(guī)定，新公司成立后首18個月內(nèi)會收到首張利得稅表，公司需在稅表發(fā)出日起3個月內(nèi)完成申報。

    首次審計與年結(jié)日選擇：多數(shù)企業(yè)傾向?qū)⒔Y(jié)算日定為3月31日或12月31日，以便后續(xù)年度申報時申請延期。

    2.非新成立公司的年度申報流程

    以2020年成立的X公司為例，其首個結(jié)算日為2021年3月31日，此后每年需在結(jié)算日后12個月內(nèi)完成審計。若2025年4月收到稅表，由于結(jié)算日為3月31日，可申請延期至11月15日提交。

    香港公司報稅不同年結(jié)日的處理差異：

    12月31日年結(jié)日：可延期至次年8月15日

    3月31日年結(jié)日：可延期至同年11月15日

    其他日期：需在稅表發(fā)出后1個月內(nèi)完成申報

    如某公司選擇6月30日為結(jié)算日，2025年7月1日收到稅表，則必須在7月31日前完成申報。

    三、香港公司報稅四步曲：從入門到精通

    第一步：準備工作

    財務報表：收支流水要清晰，公司各類開支的發(fā)票都要保留好；

    核數(shù)師報告：必須找香港持牌會計師出具，野路子找的"代寫報告"慎用！

    稅表填寫：利得稅表（BIR60）、雇主報稅表（BIR56A）要分清。

    第二步：提交材料

    劃重點：稅局現(xiàn)在啟用電子報稅系統(tǒng)，紙質(zhì)材料分分鐘被退回！小編透露一下，之前有公司用PS修改發(fā)票日期，結(jié)果被稅局大數(shù)據(jù)查出，罰款+滯納金20萬。

    第三步：應對審查

    這才是真正的"靈魂拷問"！稅局可能突擊檢查：要求提供某筆收入的合同和物流單據(jù)；

    質(zhì)疑"公司虧損卻高薪雇人"的合理性。之前有公司因為查出股東把私人消費計入公司支出，補稅+罰款破百萬！

    第四步：繳稅

    稅局發(fā)來"評稅通知書"后，要在1個月內(nèi)繳清。繳費形式支持FPS轉(zhuǎn)賬和支票。

    四、香港公司報稅以下這些情況要注意

    1.不活動公司陷阱：以為公司沒業(yè)務就能躺平？必須正式申請"不活動狀態(tài)"并提交無運營審計報告，否則照樣要報稅；

    2.跨境收入誤區(qū)：內(nèi)地賺的錢要不要報？只要通過香港賬戶收款就算本地收入！

    3.發(fā)票保存期：所有單據(jù)至少保存7年，別以為報了就沒用扔了。

    最后小編來總結(jié)一下，香港公司報稅就是懸在老板頭上的"達摩克利斯之劍"，是一項需要細致規(guī)劃的系統(tǒng)性工作。通過合理選擇年結(jié)日、建立規(guī)范的財務流程、充分利用稅務優(yōu)惠政策，企業(yè)不僅能確保合規(guī)運營，還能有效降低稅務成本。關于香港公司報稅分享就到這里啦，如果覺得有用，記得分享哦。

關鍵詞：香港公司報稅,香港做賬報稅,香港公司審計